Une entreprise doit croître et se développer. Les flux au sein d’une entreprise diffèrent en fonction de sa taille. Si une entité arrive à bien gérer ses flux de trésorerie se garantie un bon financement, ce qui lui permettra d’éviter la liquidation. Avant ça, il faut une bonne analyse. Mais savoir faire une bonne analyse financière passe obligatoirement par la maîtrise. Vous pouvez avoir cette maîtrise sans être un professionnel. Dans cet article, nous vous donnerons les indications nécessaires.
L’utilité des flux de trésorerie
Le flux trésorerie n’est pas statique. Il est différent des outils traditionnels de gestion qui n’évoluent pas dans le temps. Si vous voulez avoir des vraies données qui vous permettront de faire votre diagnostic financier. Le flux de trésorerie permet de déterminer d’où proviennent les ressources de l’entreprise. Dans certains établissements, on ignore comment les fonds sont encaissés ou comment ils sont décaissés. Ce sont d’importantes données qui s’inscrivent dans une parfaite maîtrise de la situation financière de l’établissement. Mais il est important de savoir lire les états comptables. Des fois, les acteurs de la comptabilité se trompent sur la provenance des derniers durant une durée donnée. C’est alors qu’on se sert du flux de trésorerie avec les fiches.
L’analyse des activités d’exploitation et d’investissement
Il y a différents types d’activités qui sont susceptibles d’une analyse de flux financiers. Il y a les activités d’exploitation et les activités d’investissement. S’agissant de la première, ce sont des excédents de trésoreries qui proviennent des activités propres de l’entreprise. À part les autres ressources de l’entreprise, il y en a qui lui sont suffisantes. Ce solde peut être positif comme négatif. Et même s’il est positif, il est possible que les résultats soient suffisants ou insuffisants. La positivité des ressources doit permettre de payer tous ceux qui ont des actions dans la société. Le solde doit également suffire à désintéresser les créanciers de l’entreprise. De son côté, l’analyse des activités d’exploitation permet d’avoir une bonne appréciation des décaissements qui ont été faits. Certaines entités font beaucoup de placements. Il faut analyser l’état de ces placements et voir s’ils promettent des bénéfices, s’ils sont rentables. Il y a un rapport entre tous les projets que l’entreprise met en place et les bénéfices qu’elle fait grâce à ceux-ci. Les projets d’investissement et ceux consistant à céder les immobilisations faites par l’entreprise se réfèrent aux entrées grâce aux projets et aussi aux investissements que nécessitent ces projets. Pour les analyses bilan, l’un des outils dont il faut se servir est le tableau flux.
L’analyse des activités de financement
Ici aussi, on parle d’analyse d’encaissement et de décaissement sauf que les facteurs auxquels cette analyse se rapporte ont beaucoup plus rapport aux titres financiers. Il s’agit notamment des émissions de titres sociaux faites par l’entreprise et de l’apport en capital. La manière dont l’entreprise rembourse ces créances est aussi concernée. Le prévisionnel financier de toutes les entreprises comporte le plan financier qui est relié au plan d’affaires. Il est nécessaire de prendre soin de ces appréciations pour pouvoir financer ses investissements sur une période de 12 mois. Ça permet aussi de payer les dividendes avec les ressources convenables. Il est donc évident, au regard de cette analyse, que l’appréciation du flux financier est importante. Le tout suffit de recourir à un professionnel pour réussir cette tâche. Les comptables sauront le faire. En optant pour cela, vous paierez bien vos impôts et atteindrez vos objectifs peu importe qu’ils soient fiscaux ou pas.
